Ухвала № 50002613, справа № 569/1654/13- к

Дата ухвалення: 31 січня 2013 р.
Суд: Рівненський міський суд Рівненської області
Форма судочинства: Кримінальне
Категорія: Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів
Інстанція: Перша
Регіон: Рівненська область
Суддя: Ореховська К.Е. К. Е.
Надійшло до реєстру: 10 вересня 2015 р.
Оприлюднено: 12 вересня 2016 р.
Оригінал: Єдиний державний реєстр судових рішень
Текст

Справа № 569/1654/13- к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е, з участю слідчого -Бацанова О.В., розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу ДПС у Рівненській області лейтенант податкової міліції Бацанова О. В., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу ДПС у Рівненській області лейтенант податкової міліції Бацанов О. В., звернувся до Рівненського міського суду з клопотання яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що СВ ДПС в Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32012190000000062, по факту умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, м. Здолбунів) в результаті проведення "безтоварних"фінансово-господарських операцій з СПД які мають ознаки фіктивності: ПП "Арте-плюс"(код ЄДРПОУ 37015976), ПП "Тихоход"(код ЄДРПОУ 37227770), ПП "Нафтопереробна компанія Захід Нафта"(код ЄДРПОУ 36562595), ПП "Торговий дім Мегаполіс"(код ЄДРПОУ 33672324) та ТзОВ "Емпанада-Груп"(код ЄДРПОУ 26519434) по придбанню бітуму та мазуту шляхом формування валових витрат та податкового кредиту ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах на суму 595842,81 грн.

Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено,що фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, що свідчать про ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою проживання громадянина ОСОБА_3: АДРЕСА_1, що належить на праві приватної власності ОСОБА_3 (довідка Здолбунівського міського БТІ №423 від 24.12.2012).

Слідчий суду пояснив, що є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, чорнові записи, які свідчать про злочину діяльність ФОП ОСОБА_3, направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за адресою проживання громадянина ОСОБА_3, АДРЕСА_1,

Заслухавши пояснення слідчого , матеріали клопотання суд прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як встановлено, Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено,що фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, що свідчать про ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою проживання громадянина ОСОБА_3: АДРЕСА_1, що належить на праві приватної власності ОСОБА_3 (довідка Здолбунівського міського БТІ №423 від 24.12.2012).

Крім того, дані обставини підтверджуються інформаційною довідкою з Реєстру прав власності на нерухоме майно , а також витягу з кримінального провадження рапортом начальника ВБФБООЗСПБ ВПМ ДПІ у м.Рівне про ненадання ПП ОСОБА_3 про ненадання копії документів.

Враховуючи викладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, чорнові записи, які свідчать про злочину діяльність ФОП ОСОБА_3, направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за адресою проживання громадянина ОСОБА_3, АДРЕСА_1,суд прийшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу ДПС у Рівненській області лейтенант податкової міліції Бацанова О. В., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку -задоволити частково.

Надати слідчому слідчого відділу ДПС у Рівненській області лейтенанту податкової міліції Бацанову О. В дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання громадянина ОСОБА_3: АДРЕСА_1, яка йому належить на праві приватної власності з метою відшукання і вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

- первинних бухгалтерських документів, щодо взаєморозрахунків ФОП ОСОБА_3 з ПРАТ "Рівнеавтошляхбуд",ТОВ "Кратос", ПП "Арте-плюс", ПП "Тихоход", ПП "Нафтопереробна компанія Захід Нафта", ПП "Торговий дім Мегаполіс", ТзОВ "Емпанада-Груп", ТОВ "Бітекс";

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

- чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

- речей вилучених з цивільного обігу.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п'яти днів до апеляційного суду Рівненської області.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду Ореховська К.Е.