Постанова № 21391565, справа № 1522/1979/2012

Дата ухвалення: 26 січня 2012 р.
Суд: Приморський районний суд м. Одеси
Форма судочинства: Кримінальне
Інстанція: Перша
Регіон: Одеська область
Суддя: Писларь В. П.
Надійшло до реєстру: 15 лютого 2012 р.
Оприлюднено: 9 грудня 2022 р.
Оригінал: Єдиний державний реєстр судових рішень
Текст

26.01.2012

Справа № 4-1522/654/12

№ 1522/1979/2012

П О С Т А Н О В А

26 січня 2012 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., розглянувши подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області підполковника податкової міліції Голотова О.В., погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки: в ПАТ "КБ Аксіома" (МФО 307305) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по розрахунковому рахунку №26006002011001, які належать ТОВ «ПрофЧС»(код ЄДРПОУ 36502986), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 12.04.2010 по 17.01.2012 р., -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області підполковника податкової міліції Голотова О.В., погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінальної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа №201201200003 стосовно ОСОБА_3 за ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, транзиту грошових коштів, здійснення незаконної діяльності, організувала створення (придбання) низки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Добробут Овідій», ПП «Багатий Урожай».

При цьому, на посаду директорів (засновників) вищезазначених підприємств ОСОБА_3 залучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давали свою згоду на реєстрацію (перереєстрацію) фіктивних підприємств, не маючи наміру здійснювати їх фінансово-господарську діяльність.

Схема незаконної діяльності полягала у тому, що ОСОБА_3, під прикриттям зазначених підприємств документально оформляла неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого, такі документи передавали замовникам «послуг»для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти перераховували на поточні рахунки вищезазначених підприємств грошові кошти, які в подальшому транзитом відправлялись на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності, за виключенням частини коштів в якості оплати за надані послуги.

07.11.2009 ОСОБА_4 придбала ТОВ «Добробут Овідій». 18.11.2009, на підставі підписаних ОСОБА_4 статутних документів, виконавчим комітетом Одеської міської ради за №15431050007001895 зареєстрований статут ТОВ «Добробут Овідій»у новій редакції. 07.11.2009 за наказом №01-К ОСОБА_4 приймає на себе обов’язки директора ТОВ «Добробут Овідій».

Не маючи наміру в подальшому здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ «Добробут Овідій», ОСОБА_4 передала ОСОБА_3 усі документи, електронні ключі «Банк-Клієнт»і печатку вказаного підприємства. Маючи в своєму розпорядженні вказані речі ТОВ «Добробут Овідій», ОСОБА_3 здійснювала незаконну фінансово-господарську діяльність, від імені директора ТОВ «Добробут Овідій»ОСОБА_4 укладала договори, вела бухгалтерський і податковий облік підприємства. Внаслідок незаконної діяльності ОСОБА_3, у 2010 році в податкових накладних з податку на додану вартість не знайшла свого відображення сума об’єму реалізації товарів, робіт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв’язку з чим до державного бюджету несплачений податок на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п'ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що на рахунок ТОВ «ПрофЧС»(код ЄДРПОУ 36502986) в період 2009-2011, з метою незаконного формування податкових зобов’язань, від ТОВ «Добробут Овідій»(код ЄДРПОУ 34905045) було перераховано грошові кошти у розмірі більш 13,8 млн.грн.

ТОВ «ПрофЧС»(код ЄДРПОУ 36502986) зареєстровано в ДПІ у Приморському районі м. Одеси 02.06.2009 р. Директором підприємства є ОСОБА_5 Основний вид діяльності –консультація з питань комерційної діяльності та управління.

Аналіз представлених слідчим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, бо по справі є усі передбачені Законом підстави для проведення виїмки ПАТ "КБ Аксіома" (МФО 307305), -

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 125, 126 КПК України

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ПАТ "КБ Аксіома" (МФО 307305) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по розрахунковому рахунку №26006002011001, які належать ТОВ «ПрофЧС»(код ЄДРПОУ 36502986), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 12.04.2010 по 17.01.2012 р.

Копію постанови видати слідчому СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.