Постанова № 20405171, справа № 4-2098/11

Дата ухвалення

17 серпня 2011 р.

Суд

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Форма судочинства

Кримінальне

Інстанція

Перша

Регіон

Тернопільська область

Суддя

Братасюк В. М.

Надійшло до реєстру

30 грудня 2011 р.

Оприлюднено

7 січня 2012 р.

Оригінал: Єдиний державний реєстр судових рішень

Текст

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.08.2011	Справа №4-2098/11

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого: Братасюка В.М.

за участю cекретаря: Філіпенко Ю.Ю.

та прокурора: Талаш П.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_1 про проведення виїмки,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Тернопільській області знаходиться кримінальна справа №1173598, порушена 10.08.2011 року стосовно службових осіб ТОВ «Макбуд»(м. Тернопіль, код за ЄДРПОУ 31138350) за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Матеріалами кримінальної справи встановлено, що службові особи «Макбуд» (м. Тернопіль, код за ЄДРПОУ 31138350) в період діяльності підприємства з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року при будівництві об’єктів по вул. Шпитальній в м. Тернополі з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та виконання будівельно-монтажних та інших підрядних робіт у ТОВ «Леміш Груп»(код за ЄДРПОУ 36521019), ТОВ «Харті ОСОБА_2»(код за ЄДРПОУ 35918238) ТОВ «Метро МТД»(код за ЄДРПОУ 37100940), ТОВ «ОСОБА_3 Україна»(код за ЄДРПОУ 35917847), та врахувавши їх в бухгалтерському та податковому обліках, тим самим безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати при обчисленні податку на прибуток.

Продовжуючи свій злочинний намір, направлений на несплату податків до бюджету держави, службові особи ТОВ «Макбуд»в податковій звітності з податку на прибуток підприємства за 4 квартал 2008 р. –4 квартал 2010 року всупереч п.5.1, пп.5.2.1, п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.199 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. із змінами та доповненнями) умисно занизили нарахування податку на прибуток на загальну суму 742 529 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Макбуд»в податковій звітності з податку на додану вартість за жовтень 2008 р. –жовтень 2010 р. всупереч п.1.4. ст.1, п.6.4 ст.6, пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997 р. (із змінами та доповненнями), умисно занизили нарахування податку на додану вартість в сумі 594 019 грн.

Всього з вини службових осіб ТОВ «Макбуд» до бюджету держави не сплачено податків в загальній сумі 1 336 548 грн., що є великими розмірами.

Порушення податкового законодавства зазначені в акті перевірки №4559/23-04/31138350 від 21.06.2011р. «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Макбуд»(код за ЄДРПОУ 31138350) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2010 р.».

За таких обставин, заслухавши міркування прокурора, який вважає, що подання підлягає до задоволення, з метою всебічного, повного та об’єктивного проведення досудового слідства по даній кримінальній справі, враховуючи, що виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів бухгалтерських та фінансово-господарських документів від ТОВ "Метро ЛТД", що стосуються проведених операції з ТОВ "Макбуд" протягом 2010року, суд приходить до переконання, що подання слід задовольнити.

керуючись ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Дати згоду на проведення виїмки в ТОВ "Метро ЛТД" (код ЄДРПОУ 37100940, юр. та факт. адреси м. Київ, б-р Дружби народів, 10) оригіналів бухгалтерських та фінансово-господарських документів, що стосуються проведених операції з ТОВ "Макбуд" (код ЄДРПОУ 31138350 юр. адреса м. Тернопіль, вул. Шпитальна,9) протягом 2010 року.

Головуючий суддя	ОСОБА_4