Постанова № 17510610, справа № 4-963/11

Дата ухвалення

14 липня 2011 р.

Суд

Суворовський районний суд м. Херсона

Форма судочинства

Кримінальне

Інстанція

Перша

Регіон

Херсонська область

Суддя

Зуб І. Ю.

Надійшло до реєстру

10 серпня 2011 р.

Оприлюднено

17 серпня 2011 р.

Оригінал: Єдиний державний реєстр судових рішень

Текст

Справа № 4-963/11

ПОСТАНОВА

іменем України

14.07.2011 Суддя суворовського районного суду м. Херсона Зуб І.Ю., за участю прокурора Філімонрва К.В.,

розглянувши подання в.о. заступника начальника слідчого відділу ПМ ДПА в Херсонській області Литвиненко С.А., про проведення обшуку за адресою м. Херсон, вул. Ракетна, 110-а, приміщення за даною адресою належать на праві власності ТОВ «Екобіотек-Україна»та ВАТ «Агроспецпостач», суд , -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом податкової міліції ДПА у Херсонській області розслідується кримінальна справа №330203-11 яка порушена за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст. 366, ч.2 ст. 364 КК України.

В поданні зазначенно, що Розслідуванням по справі встановлено, що в період з 10.06.2008 року по 31.03.2010 року група нрвстановлених слідством осіб, з метою отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, без наміру здійснювати діяльність, пов’язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, організували створення ПП «Стилет-Юг»(код ЄДРПОУ 37048886), ПП «Альтекс-Юг»(код ЄДРПОУ 37048928), ПП «Агропрайд»(код ЄДРПОУ 35870453), ПП «Югтрансагро»(код ЄДРПОУ 36580289). В подальшому отримавши можливість здійснювати контроль над діяльністю вище зазначених підприємств, вказані вище особи використали дані підприємства для прикриття власної незаконної діяльності, пособництва в умисному ухиленні від сплати податків легально діючим підприємствам різних областей України, зокрема Херсонської області. При цьому, учасниками угрупування для досягнення вказаної злочинної мети розроблено злочинні схеми, згідно яких між підприємствами-вигодонабувачами та підконтрольним вказаним особам ПП «Стилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд», ПП «Югтрансагро», документально оформлювались операції з купівлі - продажу товарів (надання послуг, виконання робіт). Однак фактично вказаними підприємствами постачання товарів, виконання робіт та надання послуг не здійснювалось. Використовуючи реквізити зазначених підприємств, вказані невстановлені особи документально оформлювали не існуючі операції на отримання та продаж ТМЦ, послуг, робіт, після чого дані документи передавались підприємствам-вигонабувачам для відображення відомостей зазначених в таких документах в бухгалтерському та податковому обліках, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобов’язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, тощо. Отже, економічним результатом документального оформлення вказаних операцій стало безпідставне завищення податкового кредиту та валових витрат у підприємств-вигодонабувачів, що надавало їм змогу ухилятись від сплати податків. Таким чином, в результаті незаконної діяльності даної групи осіб створено суб’єкти підприємницької діяльності - ПП «Стилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд», ПП «Югтрансагро», з метою прикриття незаконної діяльності, що потягло заподіяння державі матеріальної шкоди на суму 23 011 630, 00 грн.

Також зазначено, що в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ "Екобіотек-Україна" (код ЄДРПОУ 32125693) в 2009-2010 роках сформувало податковий кредит з податку на додану вартість по неіснуючим взаємовідносинам з ПП «Югтрансагро». Також встановлено, що ТОВ "Екобіотек-Україна" (код ЄДРПОУ 32125693) мало взаємовідносини з ПП «Ганеша Люкс»(код ЄДРПОУ 35567906), ПП «Трансагрогрупп»(код ЄДРПОУ 33726491), ТОВ «Ніка»(код ЄДРПОУ 24116776), ПП «Серпень - 2003»(код ЄДРПОУ 32618670), ТОВ «Євротранссервіс-ЛТД»(код ЄДРПОУ 34772112), ТОВ «Магнет-ПЕТ»(код ЄДРПОУ 33213476), ФОП ОСОБА_2 (ін. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (ін. НОМЕР_2), що мають ознаки фіктивності чи задіяні в схемах ухилення від сплати податків. Загальна сума податкового кредиту з податку на додану вартість сформованого від вищевказаних підприємств склала 3 196 000 грн., загальний обсяг поставок на суму 19 176 000 грн.

Також встановлено, що ТОВ "Екобіотек-Україна" (код ЄДРПОУ 32125693) знаходиться за юридичною адресою: м. Херсон, вул. Ракетна, 110-а, приміщення за даною адресою належать на праві власності ТОВ «Екобіотек-Україна» та ВАТ «Агроспецпостач».

На підставі вище викладеного, враховуючи, що в зазначеному вище приміщенні можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Екобіотек-Україна" (код ЄДРПОУ 32125693), а також документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по справі, в тому числі: комп’ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності вказаних вище вказаних невстановлених слідством осіб та підконтрольних ним підприємств, чорнові записи, щодо такої діяльності, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, а також інші предмети і документи, які мають доказове значення по справі, відповідно до вимог ст.ст. 177,130 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за адресою: м. Херсон, вул. Ракетна, 110-а, приміщення за даною адресою належать на праві власності ТОВ «Екобіотек-Україна»та ВАТ «Агроспецпостач»з метою виявлення і вилучення предметів та документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ "Екобіотек-Україна" (код ЄДРПОУ 32125693) по взаємовідносинам з ПП «Югтрансагро», ПП «Ганеша Люкс»(код ЄДРПОУ 35567906), ПП «Трансагрогрупп»(код ЄДРПОУ 33726491), ТОВ «Ніка»(код ЄДРПОУ 24116776), ПП «Серпень - 2003»(код ЄДРПОУ 32618670), ТОВ «Євротранссервіс-ЛТД»(код ЄДРПОУ 34772112), ТОВ «Магнет-ПЕТ»(код ЄДРПОУ 33213476), ФОП ОСОБА_2 (ін. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (ін. НОМЕР_2), технічних засобів (у тому числі комп’ютерної техніки), які використовувались при здійсненні незаконної діяльності, печаток підприємств, чорнових записів та записних книжок, щодо такої діяльності, незаповнених бланків з відбитками печаток, грошових кошти, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що виключені законом з обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів.

Суддя:	І. Ю. Зуб